È legale addebitare le tasse sulla spedizione e sulla gestione?

Se la tua azienda non riscuote l' imposta sulle vendite appropriata sui costi di spedizione e gestione, potresti entrare in conflitto con le leggi locali e statali sull'imposta sulle vendite. Molti stati hanno regole specifiche su come fatturare l'acquirente, ad esempio, se la gestione e la spedizione - o termini correlati come "consegna", "trasporto" o "affrancatura" - sono inclusi nel costo totale o se sono dettagliati insieme o separatamente. Ancora più importante, la posizione del cliente può essere molto più importante della tua.

L'imposta sulle vendite e sulla spedizione è specifica della località

Molti stati e governi locali richiedono di addebitare le tasse sulle vendite presso la tua sede fisica, nonché sulle vendite telefoniche, online o per corrispondenza ai residenti degli stati in cui la tua attività ha un "nesso": una presenza fisica, ad esempio una vendita al dettaglio vetrina. Questo è importante da tenere a mente quando ci si espande in un nuovo stato, anche se il proprio stato non richiede tasse sulle vendite o se il proprio stato regola le tasse di spedizione e gestione in modo diverso dallo stato del cliente.

Chiarisci i regolamenti del tuo stato

Verificare le leggi fiscali statali per determinare se è necessario riscuotere eventuali imposte sulle vendite sulle spese di spedizione e gestione e in quali circostanze. Si verificano differenze in base al fatto che queste spese siano indicate separatamente o se utilizzi un corriere comune o effettui le consegne da solo. Molti stati esentano beni specifici, in genere inclusi buoni regalo e coupon, nonché alcuni alimenti, ma non tutti. Inoltre, a determinate organizzazioni esenti potrebbero non essere richiesti oneri fiscali.

Regolamenti per Stati senza imposta sulle vendite

Cinque stati (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon) non applicano alcuna imposta sulle vendite, quindi anche la spedizione e la gestione non saranno tassabili. Inoltre, le Hawaii utilizzano un'accisa generale o GET, che è un'imposta sul reddito d'impresa derivante dalle vendite al dettaglio piuttosto che un'imposta sulle vendite al consumatore. Tuttavia, tutti i costi associati alla spedizione, alla gestione o alla consegna personale sono sempre tassabili, indipendentemente dal fatto che siano elencati come addebiti separati o meno.

Quando si applicano le tasse di spedizione

La maggior parte degli stati (Arkansas, Connecticut, Georgia, Illinois, Kansas, Kentucky, Michigan, Mississippi, Nebraska, New Jersey, New Mexico, New York, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Pennsylvania, Rhode Island, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Washington, West Virginia e Wisconsin) richiedono che l'imposta sulle vendite sia calcolata sul costo della merce più il costo della spedizione. In altre parole, la fattura ai clienti in questi stati dovrebbe essere dettagliata e l'imposta sulle vendite dovrebbe essere calcolata dal totale.

Spedizione o movimentazione dichiarate separatamente

In alcuni stati (Alabama, Arizona, Colorado, Idaho, Indiana, Iowa, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Nevada, Virginia e Wyoming), i costi di spedizione e / o gestione indicati separatamente sono considerati non tassabili. Pertanto, quando si calcola l'imposta sulle vendite appropriata per i clienti di questi stati, elencare il costo di spedizione come addebito separato eliminerà la necessità di addebitare l'imposta su questo importo aggiuntivo. Fai attenzione, tuttavia, poiché stati come Nevada e Virginia tassano le spese di gestione elencate separatamente, come imballaggi speciali o un supplemento carburante.

Stati in cui abbondano le eccezioni

Alcuni stati (California, Illinois e Minnesota) hanno normative fiscali sulle vendite abbastanza complicate che tengono conto di una varietà di situazioni, metodi di consegna o opzioni di consegna disponibili per il consumatore. Ad esempio, i venditori possono offrire il ritiro di articoli ai consumatori o consentire loro di organizzare la propria spedizione di merci, il che non si traduce in alcuna tassa aggiuntiva sulle spese di consegna . Allo stesso modo, se un'azienda utilizza un "corriere comune" (come UPS, FedEx, il servizio postale o DHL), non ha bisogno di calcolare la spedizione nell'imposta sulle vendite.

Poiché la quantità di vendite online continua ad aumentare, le normative sull'imposta sulle vendite cambiano frequentemente mentre i governi statali cercano di mantenere le loro opportunità di entrate fiscali. Assicurati di rimanere aggiornato sulle leggi in tutti gli stati in cui vendi o acquisti prodotti, comprese le sfumature della formulazione in regolamenti specifici.