Quali cose può cancellare una LLC per le spese aziendali?

In qualità di imprenditore autonomo, potresti voler ridurre la tua responsabilità personale quando si tratta di debiti contratti dalla tua azienda e di eventuali problemi legali che l'azienda potrebbe dover affrontare. Tuttavia, potresti non volere la complessità di una società. Esiste una valida alternativa sotto forma di LLC o società a responsabilità limitata. Le LLC sono consentite in ogni stato degli Stati Uniti e esistono come struttura aziendale da più di tre decenni.

Perché dovresti scegliere una LLC?

In qualità di persona che possiede una società a responsabilità limitata, nota come membro, hai solo una responsabilità parziale per le questioni legali e i debiti della tua attività. Esiste un limite alla perdita massima che puoi subire e tale limite è determinato direttamente dalla quantità di denaro che hai investito direttamente nella società.

Potresti notare che questa è più o meno la stessa situazione per una società. Quindi cosa rende le LLC così speciali? Bene, quando crei una società, la flessibilità gestionale di cui godevi come ditta individuale o partnership è in gran parte svanita.

Flessibilità con una LLC

Con una LLC, la storia è diversa. Hai ancora flessibilità. Puoi avere un solo membro nella LLC oppure puoi avere un numero illimitato di membri. Un membro può anche essere qualsiasi tipo di persona giuridica. Può essere un individuo, come una persona, o una partnership, un'altra LLC o una società. I membri della LLC sono liberi di gestire l'azienda da soli, oppure possono scegliere di assumere un manager dall'esterno.

Hai alcune opzioni su come verrà tassata la tua attività. Potrebbe essere tassato come una partnership se ci sono più membri nella LLC, o potrebbe essere tassato come una società se sei l'unico membro della LLC. Le LLC non emettono azioni, il che significa che i profitti saranno condivisi tra i membri in qualsiasi modo i membri ritengano appropriato. Ciò significa anche che non è necessario tenere le assemblee degli azionisti.

Corporation vs LLC

Per essere onesti, ci sono ancora situazioni in cui l'incorporazione definitiva ha più senso che formare una LLC. Supponi di voler avere la possibilità di emettere azioni agli azionisti in modo da avere un modo per premiare i tuoi migliori dipendenti dando loro stock option. In tal caso, una società avrà molto più senso di una LLC. Ci sono anche regole in alcuni stati che stabiliscono che alcuni tipi di società non possono formare LLC, come compagnie di assicurazione e banche.

Come si forma una LLC?

Proprio come con le società, le regole per le LLC sono stabilite dalla legge statale. Per iniziare, è necessario determinare dove avrà sede la tua LLC e redigere articoli dell'organizzazione. Li archiverai quindi presso il dipartimento del commercio, il segretario di stato o qualsiasi ufficio statale ritenuto appropriato nel tuo stato. Probabilmente dovrai anche pagare una tassa di deposito.

Questo processo è abbastanza semplice nella maggior parte degli stati. I documenti vengono in genere preparati in modo da compilare in bianco su un modulo stampato che si completa e si invia. Se la tua LLC ha più membri, dovrai anche redigere un accordo operativo, che funziona in modo molto simile a un accordo in una partnership.

L'accordo operativo

L'accordo operativo specificherà i diritti e le responsabilità dei membri della LLC. Comprenderà anche informazioni come:

  • La percentuale dell'azienda di proprietà di ciascun membro
  • Regole per la gestione dell'azienda
  • Protocollo che i membri utilizzeranno per prendere decisioni importanti sull'attività
  • La procedura per aggiungere nuovi membri e rimuovere coloro che vogliono uscire
  • Trattamento fiscale che la LLC ha scelto

Una volta che la tua LLC è completamente costituita e registrata, probabilmente dovrai pagare le quote di registrazione annuali allo stato in cui ti sei registrato.

Qual è il trattamento fiscale di una LLC?

A causa della loro natura, le LLC possono trarre vantaggio da alcune detrazioni fiscali e crediti che non sarebbero disponibili per le imprese non costituite in società. La maggior parte delle spese relative al funzionamento e alla proprietà di una LLC possono essere detratte come spese aziendali a fini fiscali.

I costi di avvio di una LLC

I costi di avvio possono essere rivendicati dalla LLC come cancellazioni aziendali e possono essere inclusi nelle spese qualificanti sostenute dall'azienda nel primo anno di attività. Eventuali costi che non vengono detratti in quel primo anno di esercizio possono invece essere ammortizzati in un periodo di 15 anni. L'IRS ha regole per ciò che si qualifica esattamente come un costo di avvio.

Le spese di qualificazione dovrebbero essere sostenute o pagate subito prima dell'inizio dell'attività. Tali costi includono gli stipendi per i nuovi dipendenti che sono ancora in formazione, pubblicità aziendale e analisi di mercato, tra gli altri. Possono essere detratte anche eventuali commissioni pagate per servizi professionali come consulenti.

Spese relative alla proprietà e all'ubicazione

Le spese relative alla sede aziendale sono deducibili a fini fiscali da una LLC. Se il proprietario oi proprietari della LLC la gestiscono da un ufficio a casa, cose come forniture e un telefono destinati specificamente alle attività commerciali si qualificano come spese aziendali che possono essere ammortizzate. La LLC può anche detrarre qualsiasi affitto che ha pagato per proprietà che non possiede.

La LLC non può, tuttavia, cancellare eventuali utenze personali e pagamenti ipotecari come spese aziendali. Se una parte di una casa in affitto viene utilizzata per scopi commerciali, ad esempio creando un ufficio, la LLC dovrebbe essere in grado di detrarre la parte dell'affitto che si applica a quella parte della casa a fini fiscali.

La LLC può ammortizzare il costo della proprietà utilizzata nell'attività, comprese apparecchiature per ufficio, computer e mobili. Dovrebbe essere preparato un piano di ammortamento per questi e dovrebbero essere cancellati nel tempo.

Spese relative a viaggio e trasporto

Eventuali spese sostenute a seguito del trasporto e del viaggio si qualificano per essere detratte come spese aziendali. Le spese relative al trasporto includono cose come visite a clienti e clienti, viaggi per riunioni di lavoro lontane dalla sede regolare o dal luogo principale delle operazioni della LLC e così via.

Le spese relative al viaggio includono i costi chilometrici associati ai viaggi notturni o locali, nonché i costi di autobus, treno o aereo. Sono inoltre deducibili ai fini fiscali i costi del pasto, l'alloggio e alcune spese relative all'intrattenimento per motivi di lavoro sostenute.

Detrazioni fiscali LLC

Le LLC godono anche di crediti d'imposta per determinati tipi di spese. Un credito d'imposta è diverso da una cancellazione fiscale nel senso che viene sottratta dall'imposta pagata dall'impresa, mentre le cancellazioni fiscali sono detrazioni fiscali LLC dalla base imponibile. In definitiva, entrambi hanno lo stesso scopo di ridurre la responsabilità fiscale di un'impresa.

L'IRS consente crediti d'imposta per le aziende che utilizzano fonti di carburante rinnovabili o veicoli a motore alternativi. Le LLC possono anche beneficiare di crediti d'imposta per le spese relative ai datori di lavoro e ai dipendenti, inclusa la sicurezza sociale pagata dal datore di lavoro per conto del dipendente, le tasse Medicare e i servizi di assistenza all'infanzia forniti dal datore di lavoro.